O que é um exemplo de investimento não qualificado?
Um investimento não qualificado é aquele que não traz nenhum benefício fiscal.As anuidades são um exemplo comum de investimentos não qualificados, assim como antiguidades, itens colecionáveis, joias, metais preciosos e arte.
Os investimentos não qualificados são contas que não recebem tratamento fiscal preferencial. Você pode investir o quanto quiser em qualquer ano e pode sacar a qualquer momento.
- Conta corrente.
- Conta poupança.
- Conta de corretagem (que também pode ser chamada de conta tributável ou individual)
Imóveis, obras de arte e joiassão todos exemplos de ativos que são investimentos não qualificados. Os investidores adquirem investimentos não qualificados devido à flexibilidade de que necessitam para contribuir e retirar livremente sem penalidades.
Os planos qualificados têm contribuições do funcionário com imposto diferido e os empregadores podem deduzir os valores com que contribuem para o plano. Os planos não qualificados utilizam dólares após impostos para financiá-los e, na maioria dos casos, os empregadores não podem reivindicar as suas contribuições como dedução fiscal.
Semelhante a um IRA tradicional,um Roth IRA é um plano de aposentadoria não qualificado, já que os empregadores não o oferecem aos empregados. Para muitos contribuintes, entretanto, um IRA pode oferecer benefícios fiscais semelhantes a um plano qualificado.
Os IRAs tradicionais compartilham muitas das vantagens fiscais de planos como 401(k)s, mas não são oferecidos pelos empregadores e sãoplanos não qualificados.
A maioria das grandes empresas oferece planos de aposentadoria qualificados para impostos. Freqüentemente, são 401 (k) s, mas também existem outros planos. Os planos não qualificados patrocinados pelo empregador são normalmente reservados aos funcionários mais bem pagos em grandes empresas.
Dinheiro não qualificado é dinheiro sobre o qual você já pagou os impostos. Por esta razão,não qualificadocontas, como conta poupança ou conta de corretagem, não recebem tratamento fiscal preferencial.
Para que um dividendo de fundo mútuo seja consideradoqualificado, deve ser o resultado do pagamento de dividendos por uma ação da carteira do fundo que atenda ao requisito de participação definido pelo IRS. O fundo deve ter detido as ações por pelo menos 60 dias nos 121 dias que começam 60 dias antes da data ex-dividendo.
Como são tributadas as contas de investimento não qualificadas?
Uma das vantagens mais significativas do investimento de longo prazo em uma conta de corretagem não qualificada é a taxa favorável de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo. Se você mantiver ativos por mais de um ano antes de vendê-los, você se qualificará para uma taxa mais baixa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo de 0%, 15% ou 20%, dependendo de sua renda.
Principais conclusões. Anuidades variáveis não qualificadas não dão direito a uma dedução fiscal por suas contribuições, mas seu investimento aumentará com impostos diferidos.Quando você faz saques ou começa a receber pagamentos regulares da anuidade, esse dinheiro será tributado como renda ordinária.
Os planos de remuneração diferida não qualificada (NQDC) permitem que a remuneração antes dos impostos seja diferida por um funcionário,reduzindo sua compensação tributável atuale atrasar o pagamento para um ano posterior (por exemplo, aposentadoria).
A regra de cinco anos do Roth IRA dizvocê não pode sacar rendimentos isentos de impostos até que tenham se passado pelo menos cinco anos desde que você contribuiu pela primeira vez para uma conta Roth IRA. Esta regra de cinco anos se aplica a todos que contribuem para um Roth IRA, sejam eles 59 anos e meio ou 105 anos.
Um IRA é um plano de aposentadoria qualificado? Não, um IRA não é um plano de aposentadoria qualificado. É um plano de aposentadoria não qualificado porque não é oferecido por um empregador. Isso se aplica tanto aos IRAs tradicionais quanto aos Roth.
O Serviço de Receita Interna (IRS)requer um período de espera de 5 anos antes de retirar saldos convertidos de um IRA tradicional para um Roth IRA, ou você pode pagar uma multa de retirada antecipada de 10% sobre o valor da conversão, além do imposto de renda pago no ano fiscal de sua conversão.
Distribuições não qualificadas de um Roth IRA sãogeralmente sujeito ao imposto de renda normal sobre rendimentosbem como uma penalidade de retirada antecipada de 10%. As exceções ajudam a evitar essa penalidade. A lista de exceções permitidas pelo IRS inclui: Distribuições usadas para comprar, construir ou reconstruir uma primeira casa.
O plano não qualificado em W-2 é um tipo de plano de poupança para aposentadoria patrocinado pelo empregador e com impostos diferidos. Eles não são qualificados porque estão fora das diretrizes da Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria dos Funcionários (ERISA) e estão isentos dos testes exigidos pelos planos de poupança para aposentadoria qualificados.
Uma anuidade pode ser qualificada se atender a determinados critérios do IRS e seguir suas diretrizes regulatórias. Geralmente, uma anuidade que não é usada para financiar um plano de aposentadoria com vantagens fiscais é uma anuidade não qualificada.
Como os empregadores devem usar o dinheiro líquido dos impostos para financiar planos não qualificados, os planos não qualificados sãooferecido apenas a executivos-chave e funcionários seniores selecionados. As vantagens de tais planos residem na sua flexibilidade.
O que é um plano não qualificado no W 2 Box 11?
Um plano não qualificado refere-se a um tipo de plano de poupança para aposentadoria patrocinado por um empregador e com imposto diferido. A razão pela qual é denominado “não qualificado” é que não se enquadra nas diretrizes da Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Empregados ou ERISA.
Uma anuidade não qualificada não está vinculada a uma conta de aposentadoria patrocinada pelo empregador, como 401 (k) ou IRA. Entre os veículos para aquisição de anuidade não qualificada estão fundos mútuos, contas poupança e certificados de depósito (CDs).
As ações devem ser detidas por mais de 60 dias durante o período de 121 dias que começa 60 dias antes da data ex-dividendo para que o dividendo seja qualificado. Isto evita que os investidores “comprem os dividendos”; isto é, comprar as ações e mantê-las apenas o tempo suficiente para receber os dividendos antes de vendê-las.
As anuidades CSRS, FERS e TSP são consideradasplanos de aposentadoria qualificados.
Um dividendo não qualificado éaquele que não atende aos requisitos do IRS para se qualificar para uma taxa de imposto mais baixa. Esses dividendos também são conhecidos como dividendos ordinários porque são tributados como renda ordinária pelo IRS. Os dividendos não qualificados incluem: Os dividendos pagos por certas empresas estrangeiras podem ou não ser qualificados.
