Uma LLC pode ser um investidor qualificado?
Como a SEC alterou sua definição em agosto de 2020,LLCs agora podem se qualificar oficialmente como investidores credenciados.
Nos EUA, um investidor credenciado é qualquer pessoa que atenda a um dos critérios abaixo: Indivíduos que tenham uma renda superior a US$ 200.000 em cada um dos últimos dois anos ou cuja renda conjunta com o cônjuge seja superior a US$ 300.000 nesses anos, e uma renda razoável expectativa do mesmo nível de renda no ano corrente.
Os fundos de private equity são veículos de investimento fechados, o que significa que existe uma janela limitada para angariar fundos e, uma vez expirada esta janela, não podem ser angariados mais fundos.Esses fundos são geralmente formados como uma Sociedade Limitada (“LP”) ou uma Sociedade de Responsabilidade Limitada (“LLC”).
Investidores não credenciados também podem investir em empresas privadas, mas estas oportunidades são limitadas e sujeitas a outros requisitos, tais como divulgações adicionais relacionadas com o investimento.
Uma entidade é considerada um investidor credenciado se for uma empresa privada de desenvolvimento de negócios ou uma organização com ativos superiores a US$ 5 milhões.. Além disso, se uma entidade for constituída por proprietários de capital que sejam investidores credenciados, a própria entidade será um investidor credenciado.
Com investimentos não qualificados, um investidor normalmente não tem restrições anuais quanto ao valor que pode investir em tais ativos. Às vezes, isso pode oferecer mais flexibilidade em comparação com contas de investimento qualificadas, que geralmente têm valores máximos que podem ser contribuídos, dependendo do tipo de ativo.
Iniciar uma LLC para investimento anjo pode fornecer um benefício fiscal por meio de sua estrutura tributária de repasse. Isto significa que, em vez de a empresa ser tributada a nível empresarial, os lucros e perdas da LLC passam para as declarações fiscais pessoais dos investidores individuais.
Sim, uma LLC pode possuir 50% de outra LLC - também pode possuir 100% ou 1%. Isto é referido como uma empresa-mãe ou holding que se destina a investir em outras empresas. Uma LLC pode financiar outra LLC por meio de um investimento de capital ou de um empréstimo.
Contribuição de Capital: Sem Dedução: Seu investimento pessoal na LLC é considerado uma contribuição de capital,não é uma despesa dedutível em sua declaração de imposto de renda pessoal. Não é uma despesa, mas sim um aumento na sua participação acionária no negócio.
Os investidores não credenciados são limitados pela SEC em algumas oportunidades de investimento para sua própria segurança financeira. A SEC também estabeleceu regulamentos sobre a divulgação e documentação dos investimentos disponíveis aos investidores. Por exemplo, investidores não credenciados sãoelegível para investir em fundos mútuos.
Qual é a diferença entre um investidor qualificado e um investidor credenciado?
Ambas são designações de investidores autorizados a investir em investimentos não públicos. A diferença entre os dois é queinvestidores credenciados devem atender a determinados critérios de renda, patrimônio líquido ou licenciamento de títulos, enquanto um comprador qualificado deve simplesmente ter mais de US$ 5 milhões para fazer um grande investimento.
Para reivindicar o status de investidor credenciado, você deve atender a pelo menos um dos seguintes requisitos: Possuir (em situação regular) uma licença da Série 7, 65 ou 82. Ter um patrimônio líquido superior a US$ 1 milhão individualmente ou combinado com um cônjuge ou equivalente conjugal (excluindo o valor da residência principal)
Como a SEC alterou sua definição em agosto de 2020,LLCs agora podem se qualificar oficialmente como investidores credenciados. [3] Mesmo que os proprietários individuais da LLC não se enquadrem nos critérios, a própria LLC poderá se qualificar se atender a determinados critérios.
Emborastatus de investidor credenciado não é necessário, certos requisitos devem ser atendidos para se qualificar para a isenção de financiamento coletivo, incluindo limites de investimento com base no lucro líquido e no patrimônio líquido do investidor e preenchimento do Formulário C junto à SEC (bem como requisitos contínuos de relatórios anuais).
Afinal de contas, se um investidor atingir o limite de investimento de 5 milhões de dólares para o estatuto de comprador qualificado, normalmente também atingirá o limite de património líquido de 1 milhão de dólares para o estatuto de investidor acreditado – o que significa que pode investir em fundos 3(c)(1). Os compradores qualificados também podem investir em outro tipo de fundo privado: fundos 3(c)(7).
Uma LLC pode se tornar um investidor credenciado? Sim, uma Sociedade de Responsabilidade Limitada (LLC) poderia potencialmente se qualificar como um investidor credenciado se tiver ativos totais de pelo menos US$ 5.000.000 e a LLC não tiver sido criada com o propósito específico de adquirir os títulos.
É comum que investimentos credenciados solicitem verificação de renda e patrimônio líquido, como extratos bancários e de investimentos, comprovante de licenciamento ou emprego de títulos e declarações fiscais. Lembre-se de que o valor da sua residência principal não pode ser contabilizado para os requisitos de patrimônio líquido.
Entidades corporativas, trustes, como investidores credenciados
Além disso, entidades como bancos, parcerias, corporações, organizações sem fins lucrativos e trustespodem ser investidores credenciados.
Os investimentos não qualificados não podem receber tratamento fiscal favorável através de deduções, isenções e créditos. Se um título for negociado estritamente em mercados de balcão e não numa bolsa designada, é um investimento não qualificado.
Planos qualificadosincluem planos 401(k), planos 403(b), planos de participação nos lucros e planos Keogh (HR-10). Os planos não qualificados incluem planos de remuneração diferida, planos de bônus executivos e planos de seguro de vida divididos em dólares.
Roth IRA é qualificado ou não qualificado?
Semelhante a um IRA tradicional, um Roth IRA é umplano de aposentadoria não qualificado, já que os empregadores não o oferecem aos empregados. Para muitos contribuintes, entretanto, um IRA pode oferecer benefícios fiscais semelhantes a um plano qualificado.
O termomembrorefere-se ao(s) indivíduo(s) ou entidade(s) que detém uma participação societária em uma sociedade de responsabilidade limitada. Os membros são os proprietários de uma LLC, assim como os acionistas são os proprietários de uma corporação. Os membros não possuem a propriedade da LLC.
Os investidores anjos podem ser investidores credenciados com patrimônio líquido depelo menos US$ 1 milhão ou pelo menos US$ 200 mil em renda anual. Steve Nicastro é um ex-escritor da NerdWallet e autoridade em empréstimos pessoais e pequenas empresas.
Uma LLC tem vantagens distintas nas áreas de proteção legal e responsabilidade. Embora existam taxas de registro para a criação de uma LLC, esse custo pode valer a pena quando comparado aos milhares de dólares pelos quais você poderia ser responsável como único proprietário. Por outro lado, não custa dinheiro iniciar uma empresa unipessoal.
Alguém que investe em uma LLC é membro da LLC, assim como alguém que investe em uma empresa é acionista. Entãose você começar com uma LLC de membro único e receber um investimento de alguém, agora você terá uma LLC de vários membros. Se você é um investidor, então você é um membro.
