O que torna um investimento qualificado?
O que é um investimento qualificado? Um investimento qualificado refere-se aum investimento adquirido com rendimento antes dos impostos, geralmente na forma de uma contribuição para um plano de aposentadoria.
Nos EUA, um investidor credenciado é qualquer pessoa que atenda a um dos critérios abaixo: Indivíduos que tenham uma renda superior a US$ 200.000 em cada um dos últimos dois anos ou cuja renda conjunta com o cônjuge seja superior a US$ 300.000 nesses anos, e uma renda razoável expectativa do mesmo nível de renda no ano corrente.
A que se refere “investimento qualificado”? Refere-se a um investimento que foi adquirido com rendimento antes dos impostos, geralmente na forma de uma contribuição para a política de aposentadoria. Os fundos utilizados para adquirir um investimento qualificado não estarão sujeitos a impostos até que sejam retirados por um investidor.
Principais conclusões
Os planos qualificados se qualificam para determinados benefícios fiscais e proteção governamental. Os planos não qualificados não atendem a todas as estipulações da ERISA. Os planos não qualificados são geralmente oferecidos a executivos e outro pessoal-chave cujas necessidades não podem ser atendidas por um plano qualificado pela ERISA.
Com investimentos não qualificados, um investidor normalmente não tem restrições anuais quanto ao valor que pode investir em tais ativos. Às vezes, isso pode oferecer mais flexibilidade em comparação com contas de investimento qualificadas, que geralmente têm valores máximos que podem ser contribuídos, dependendo do tipo de ativo.
Os investimentos não qualificados não podem receber tratamento fiscal favorável através de deduções, isenções e créditos. Se um título for negociado estritamente em mercados de balcão e não numa bolsa designada, é um investimento não qualificado.
- Propriedades de aluguel para comprar e manter.
- Hackeamento de casa.
- Consertar e inverter.
- Estratégia BRRRR.
- Empréstimos privados.
- Parcerias de joint venture.
- Financiamento coletivo imobiliário.
- Sindicações de imóveis privados.
As contas de aposentadoria individuais tradicionais (IRAs) são consideradasplanos de aposentadoria não qualificados. Isso ocorre porque esses planos não são criados pelos empregadores. A exceção a esta regra é se você oferecer aos seus funcionários uma opção SEP IRA.
Principais conclusões
As distribuições de contas de aposentadoria individual Roth não qualificadas (Roth IRA) estão sujeitas a impostos e, potencialmente, a uma penalidade de retirada antecipada. As distribuições qualificadas de Roth IRA devem atender a certos critérios, como o proprietário da conta deve ter pelo menos 59 anos e meio e a conta pelo menos cinco anos.
A maioria das grandes empresas oferece planos de aposentadoria qualificados para impostos. Freqüentemente, são 401 (k) s, mas também existem outros planos. Os planos não qualificados patrocinados pelo empregador são normalmente reservados aos funcionários mais bem pagos em grandes empresas.
Um fundo mútuo é qualificado ou não qualificado?
Para que um dividendo de fundo mútuo seja consideradoqualificado, deve ser o resultado do pagamento de dividendos por uma ação da carteira do fundo que atenda ao requisito de participação definido pelo IRS. O fundo deve ter detido as ações por pelo menos 60 dias nos 121 dias que começam 60 dias antes da data ex-dividendo.
Os tipos de investimentos que podem ser mantidos em contas não qualificadas sãoanuidades, fundos mútuos, ações, etc. Se contas não qualificadas forem investidas em anuidades, o crescimento dessas contas cresceria numa base de imposto diferido e os rendimentos seriam tributáveis no momento da retirada.
Contas não qualificadas incluem:
Conta poupança. Conta de corretagem (que também pode ser chamada de conta tributável ou individual)
Ao falar sobre planos de poupança/investimento para aposentadoria qualificados e não qualificados, um consultor financeiro está se referindo especificamente à situação fiscal do plano. Num caso, os impostos sobre o dinheiro investido já foram pagos, enquanto a outra opção resulta do rendimento antes dos impostos.
Planos não qualificados sãoplanos de poupança para aposentadoria. Eles são chamados de não qualificados porque, diferentemente dos planos qualificados, não aderem às diretrizes da Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria dos Funcionários (ERISA). Planos não qualificados são geralmente usados para fornecer aos executivos bem remunerados uma opção adicional de poupança para a aposentadoria.
- Plano de remuneração diferida: permite que um funcionário receba salário durante um ano, mas receba o salário em um ano posterior (na maioria das vezes durante a aposentadoria). ...
- Plano de continuação salarial: Os fundos para o futuro benefício de aposentadoria de um executivo ou funcionário de alto escalão vêm do empregador.
Dinheiro não qualificado é dinheiro sobre o qual você já pagou os impostos. Por esta razão, contas não qualificadas, comouma conta poupança ou uma conta de corretagem, não recebem tratamento fiscal preferencial. Por esta razão, este dinheiro tem menos regras e regulamentos do que o dinheiro qualificado.
As regras: exigem que todas as transações sob o Regulamento Crowdfunding sejam realizadas on-line por meio de um intermediário registrado na SEC, seja uma corretora ou um portal de financiamento. permitir que uma empresa levante um montante agregado máximo deUS$ 5 milhõespor meio de ofertas de crowdfunding em um período de 12 meses.
Desde 2016,investidores não credenciados estão autorizados a participar de crowdfunding de ações. Muitas empresas iniciantes usam o crowdfunding de capital como parte de sua rodada inicial de financiamento. Através do crowdfunding de capital, os investidores em geral podem investir e ganhar ações das empresas nas suas fases iniciais.
Um investidor não credenciado, portanto, é qualquer pessoa que façamenos de US$ 200.000 anuais (menos de US$ 300.000 incluindo o cônjuge) que também tenha um patrimônio líquido total inferior a US$ 1 milhão quando sua residência principal for excluída.
Um IRA é um investimento qualificado?
Um plano de aposentadoria qualificado é aquele oferecido apenas por um empregador e que se qualifica para benefícios fiscais. Pela sua definição,um IRA não é um plano de aposentadoria qualificadojá que não é oferecido pelos empregadores, ao contrário dos 401(k)s, que são, tornando-os planos de aposentadoria qualificados.
Um plano é qualificadose também atender às diretrizes da Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Emprego (ERISA). A ERISA cobre planos de aposentadoria voluntários patrocinados pelo empregador. Os planos que não atendem aos requisitos do Código da Receita Federal e não são gerenciados pela ERISA são considerados não qualificados.
Uma anuidade qualificada é financiada com dólares antes dos impostos, o que significa que você ainda não pagou impostos sobre o dinheiro.Os planos de aposentadoria de Roth são financiados com dólares após impostos, tornando-os anuidades não qualificadas.
Distribuições qualificadas Roth IRA
As distribuições qualificadas são isentas de impostos e de penalidades. No que diz respeito ao IRS, uma distribuição Roth IRA é considerada qualificada se sua conta atender à regra de cinco anos e a retirada for:Feito na data ou após a data em que você completa 59 anos e meio Tomado porque você tem uma deficiência permanente.
A regra de cinco anos de Roth IRA
A regra dos cinco anos pode frustrar seus planos de saque se você não souber disso com antecedência. Esta regra para distribuições Roth IRA estipula quecinco anos devem se passar após o ano fiscal de sua primeira contribuição Roth IRA antes que você possa sacar os ganhos da conta isenta de impostos.
